상속 vs 증여, 뭐가 다를까? 절세 전략까지 총정리!

 

상속과 증여, 뭐가 다를까? 세금까지 한눈에 정리!

부모님이 자녀에게 재산을 물려주는 방법에는 상속과 증여 두 가지가 있습니다. 하지만 이 둘은 법적 개념부터 세금까지 큰 차이가 있습니다. 상속과 증여의 차이를 제대로 알고, 상황에 맞는 방법을 선택하면 세금 부담을 줄일 수도 있습니다. 이번 글에서는 상속과 증여의 차이점과 절세 방법까지 쉽게 정리해드리겠습니다.

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1. 상속과 증여, 기본 개념

✅ 상속이란?

• 사람이 사망했을 때, 재산이 법적으로 상속인(유족)에게 이전되는 것
• 상속 대상: 현금, 부동산, 주식, 채권, 심지어 채무(빚)까지 포함됨
• 법적으로 정해진 법정상속인(배우자, 자녀 등)이 자동으로 상속받음

✅ 증여란?

• 살아있는 동안 타인(보통 가족)에게 재산을 미리 넘겨주는 것
• 상속과 달리 증여는 본인이 원하는 사람에게 자유롭게 줄 수 있음
• 하지만 증여를 하면 증여세가 발생할 수 있음

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2. 상속과 증여의 주요 차이점

구분상속증여

재산 이전 시점	사망 후	생존 중
수증자(받는 사람) 제한	법정상속인 우선	누구나 가능
세금 부과	상속세	증여세
과세 기준	피상속인의 전체 재산	증여받은 재산 개별 과세
면세 혜택	일정 금액 공제(기본 공제 등)	증여 관계에 따라 공제 가능

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3. 상속세와 증여세, 어떻게 다를까?

📌 상속세

• 과세 대상: 피상속인(돌아가신 분)의 전체 재산
• 과세표준: 총 상속재산 – 공제금액(기본 공제, 배우자 공제 등)
• 세율: 10% ~ 50% (구간별 누진세율 적용)
• 면세 혜택: 배우자 공제(최대 30억 원), 일괄공제(5억 원) 등

📌 증여세

• 과세 대상: 증여받은 재산
• 과세표준: 증여재산 – 공제금액(배우자 6억 원, 자녀 5천만 원 등)
• 세율: 10% ~ 50% (상속세와 동일)
• 증여공제:
  • 배우자: 10년간 6억 원까지 비과세
  • 직계존속(부모 → 자녀): 10년간 5천만 원(미성년자 2천만 원)
  • 기타 친족: 10년간 1천만 원

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4. 상속 vs 증여, 언제 어떤 방법이 유리할까?

✅ 재산이 많다면?
👉 상속보다는 미리 증여하는 것이 세금 부담을 줄일 수 있음
👉 증여세가 부담되더라도, 증여 공제를 활용해 분할 증여하면 유리

✅ 배우자에게 재산을 남긴다면?
👉 배우자에게 증여하면 6억 원까지 비과세, 하지만 사망 후 배우자 상속 공제가 더 유리할 수도 있음

✅ 부동산을 자녀에게 물려준다면?
👉 시세 차익이 크다면 미리 증여 후 보유하는 것이 유리
👉 하지만 증여 후 5년 이내 매도 시 양도세 부담 증가 가능

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5. 상속과 증여, 절세 전략은?

✔ 미리 계획적으로 증여하자!
✔ 증여세 공제 한도를 활용해 10년마다 나눠서 증여
✔ 배우자·자녀 공제 한도를 고려한 분산 증여
✔ 부동산은 시세 상승 전에 미리 증여하는 것이 유리
✔ 가업승계 시 가업상속공제, 영농상속공제 등 활용 가능

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6. 마무리

상속과 증여는 단순히 재산을 넘겨주는 것이 아니라 세금 문제와 직결되는 중요한 결정입니다.
무작정 상속을 기다리기보다는 미리 증여를 활용해 절세 전략을 세우는 것이 필요합니다.